（编者按：中共当局推出个人养老金就引发外界猜测其庞氏骗局本质，现在推出个人养老金领取需交3%税金，更让人看清其面目。结合中共多地挪用养老金现实，以及中共绝对权力的无法无天本性，中国民众的个人养老金最终能否到个人手上，显然是个值得打问号的问题。对照文明世界无代表不纳税原则，进而有网友直斥中共在没有公民选举情况下的针对个人养老金收税，就是抢劫。）
一、个人养老金领取需交3%税
据中共新华网6月25日报道，针对个人养老金投资收益部分是否需按3%纳税的问题，人社部24日回应称，按照《关于在全国范围实施个人养老金个人所得税优惠政策的公告》（以下简称《公告》）政策规定，个人养老金领取时，按照领取额的3%缴纳个人所得税，不区分本金和投资收益。
官方声称，个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，可自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险等金融产品，按规定享受税收优惠政策。
《公告》明确了个人养老金递延纳税优惠政策，缴费期间，按照1.2万元/年的限额标准予以税前扣除，投资收益暂不征税，领取时按3%的税率计算缴纳个人所得税。
中国个人养老金制度推出是2024年12月，由人社部、财政部等5部门发文明确自2024年12月15日起，参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者均可以参加个人养老金制度。个人养老金税收优惠政策的实施范围从先行城市（地区）同步扩大到全国。
二、网民骂声一片，认为不是税收是抢劫
个人养老金制度出台伊始便被人认为是中共推出的“庞氏骗局”，让民众的钱有去无回，现在中共在原本少得可怜的收益上，又增收了3%的税，更让人深感愤怒与不解，以致网友纷纷表示：
“发达国家即使养老金交税，也是有门槛的。这些交个人养老金的，说难听点大部分是底层人，他们够领养老金的平均门槛么？那些拿几千上万养老金的人，领取时1分税不交，底层自己交养老金的，领取自己交的钱的人，却要交税。”
“中国的个人养老金就个坑，本来就个鸡肋，到要拿了，还要纳税，那钱要是选择投资A股基金，理财到时都给你吃干抹净”“我觉得是这样的，并不是国外养老金有税，它们收税就正常。它们就说天天为人民服务，它们服务了吗？它们做不到别人那样为什么还要拿工资的时候跟人家对标呢？”
“交税的时候跟国际接轨，发福利的时候就是国情不一样。”
“医保卡里的钱说统筹就‘统筹’掉了，你能信这钱将来能顺利拿回来？”
“你抓不住重点。没有选举权，没有代表，没有席位，不纳税。这也是美国独立战争抗英国税的理由。中国没有议会，没有选举，也就不需要纳税。”
“这种没有代表下对个人养老金的强行收税就是抢劫！”
另有推特留言：
@mimi-o1x：没有契约精神，钱肯定打水漂！如今国内有很多日常消费都紧巴巴的，额外再交一笔的人少
@姚星-z3l：其实问题不在交不交税，而在于交了税之后能不能享受到对应的社会福利或保障
@Seaside123-u5y：哇！连环套！这盘大棋真是下得好！
@hovce：中国最富有内涵最深奥的两个字：“自愿”
@yangmagic7449：我觉得是这样的，并不是国外养老金有税，它们收税就正常。它们就说天天为人民服务，它们服务了吗？它们做不到别人那样为什么还要拿工资的时候跟人家对标呢
@南宁粉仔：交税的时候跟国际接轨，发福利的时候就是国情不一样
@卡恰-ken：正常交五险一金的基本不会交个人养老金。那些小个个体户，农民之类的，每个月的收入，不在算个税之内。现在凭什么多收他们3个点，另外，为啥刚开始推行的时候，不说清楚，还忽悠人说交这个免税个，
@kejian1198：五年后退休的中国人，有90％的人会拿不到足额养老金！他们退休后还要出来打工，工作到死，手停口就停！不信？五年后你看养老金能不能发到手？！
三、多地挪用养老金
南都6月27日报道，近日，国家审计署官网公布了《国务院关于2024年度中央预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（下称《报告》）。其中披露了多项各级政府挪用资金的问题，多位将相关资金挪用于“三保”、偿还政府债务或其他项目。
在中央财政管理审计情况中，有一项是对地方专项债项目的审计。《报告》披露，92个地区挤占挪用651.8亿元。主要用于“三保”、偿还国企债务等。
养老保险基金审计显示，13省将406.26亿元城乡居民养老保险基金等，挪用于“三保”支出、偿还政府债务等。社会保险法第六十四条明确，社会保险基金专款专用，任何组织和个人不得侵占或者挪用。第六十九条明确，社会保险基金不得违规投资运营，不得用于平衡其他政府预算，不得用于兴建、改建办公场所和支付人员经费、运行费用、管理费用，或者违反法律、行政法规规定挪作其他用途。
四、中共推出被人认为“庞氏骗局”的个人养老金制度
中国人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局、国家金融监督管理总局、中国证监会等五部门在2024年12月12日发布《关于全面实施个人养老金制度的通知》，共同宣布自12月15日起全面实施个人养老金制度。此前，个人养老金已在2022年11月底，由北京市、天津市、石家庄市、雄安新区等36个城市或地区先行试点。
中国官方将个人养老金定位为养老保障的第三支柱，强调其灵活性和市场化运作。第一支柱是基本养老保险，是中国养老体系的核心部分，由政府主导，覆盖全体城镇职工和城乡居民，具有强制性。第二支柱是职业养老金，包括企业年金和职业年金制度，由用人单位和职工共同参与，属于自愿性质，主要服务于有较强经济实力的企业和公共机构。
根据官方介绍，个人养老金是每个个人可以依照意愿在特定账户内存一笔钱，每年不超过1万2000元人民币，购买符合规定的金融产品，等到达到退休年龄时，就可以多一个养老金来源，作为基本养老保险的补充，并可享受等到钱取出时才征税的延期征税的优惠。
此外，为推动个人养老金保值、增值，个人养老金的投资项目除了现有理财产品、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品外，特定养老储蓄、指数基金也纳入个人养老金的产品目录。
据中国官媒人民日报统计，截至12月12日，个人养老金产品已包括26款理财类产品、466款储蓄类产品、165款保险类产品和200款公募基金产品，加上85只权益类指数基金，意味着个人养老金可提供超过900项的投资商品。
中国国金证券以人均每年缴存6000元人民币测算，估计个人养老金的年缴存额有望达到1563亿元人民币的规模。
然而，这一制度仍未获得广泛信任，大量民众对其真实意图产生怀疑。有人说这是一场“庞氏骗局”，也有人说：“一分钱都不会再多交给国家”，还有人表示“基本养老金都交不起了，还个人养老金”。
五、中共推出个人养老金的尴尬困局
中国官方2024年12月12日宣布，12月15日起全面实施「个人养老金」制度，供民众每年自愿存入最高人民币1.2万元购买金融商品作为养老金来源，且享税赋优惠。但民众认为，这个额度富人看不上，穷人付不起，即使付得起将来恐怕也不够养老。
中国生育率大幅降低，人口严重高龄化，加上财政状况受经济疲弱冲击，民间普遍担心现有养老金制度能否支应未来所需。因此，「个人养老金」先前在36个城市试办及今天宣布将全面实施时，都受到民众热议。
中国人力资源社会保障部等5个部门今天共同发布「关于全面实施个人养老金制度的通知」，正式宣布原在中国36个城市试办的「个人养老金」制度，15日起在全国实施。
根据这项通知，「个人养老金」是个人自愿参加、市场化经营、国家政策支持的「补充养老保险」制度。个人可自愿在特定账户存一笔钱，每年人民币1.2万元（约新台币5.4万元）购买「符合规定的金融产品」。到退休年龄时，即可多出一个养老金来源，作为「基本养老保险」的补充。
根据通知，「个人养老金」与普通银行理财或基金、商业保险不同，可享有延期征税（钱取出时才课税）的优惠政策。而为推动个人养老金保值、增值，这项通知要求优化产品供给，在现有理财产品、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品基础上，将特定养老储蓄、指数基金纳入个人养老金产品目录。
这项通知还增列了可提前领取的条件。除了原规定达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国出境定居外，参保人患重大疾病、领取失业保险金达到一定条件，或者正在领取最低生活保障金的，可以申请提前领取个人养老金。
通知发布后，多数中国网友对这项新措施表示怀疑。其中有人表示，在目前的经济情况下，每年1.2万元对低收入者太多，对高收入者太少。即使连存30年，扣掉通膨，将来每个月能领的养老金，怎么够用？也有人质疑，「符合规定的金融产品」是什么，万一赔钱或爆雷怎么办？
也有网友表示，富人多有投保相关保险或有理财途径，保障及收益都比较高。穷人却很难有余额投入这笔养老金。介于二者之间却缺乏理财管道的，才比较适合投入。
有人则认为，这笔养老金目前看起来如同「鸡肋」，但在中国独生子女及无子女家庭越来越多下，未来有养老顾虑的人也会越来越多，现在是「鸡肋」，20年后就不一定了。
六、养老金缺口与经济困境
中国养老金缺口问题早已显现。中国保险业协会在2020年指出，2025年至2030年，中国养老金缺口预计在8万亿元至10万亿元之间。2019年，由中国社科院发布的《中国养老金精算报告2019-2050》预测，全国企业职工基本养老保险将在2035年“归零”。更早之前，2012年的一份由当时的中国银行首席经济学家曹远征和德意志银行大中华区首席经济学家马骏团队共同撰写的《化解国家资产负债中长期风险》的研究报告更显示，中国养老金其实到2013年将就已经达到18.3万亿元的缺口了，不过这项消息发布后立即遭到相关部门“辟谣”。
尽管外界普遍认为中国的资讯不够透明，但在老龄人口急速攀升，生育率持续下降的情况下，中国养老金的支付危机和国家财政压力不断增大，却是不争的事实。
中国民政部与全国老龄办在今年10月发布的《2023年度国家老龄事业发展公报》指出，截至2023年末，中国60岁及以上老年人口有29697万人，占总人口的21.1%，远远超过联合国规定的7%标准；全国65岁及以上老年人口有21676万人，占总人口的15.4%，说明中国正式步入“中度老龄化”社会。
但另一方面，《中国统计年鉴2024》显示，中国2023年的人口出生率为6.39‰，人口自然增长率为-1.48‰，而且近两年的降幅从-0.6‰扩大到-1.48‰。按照预测，老年人口抚养比可能在2035年、2050年分别达到36.3%、53.5%，并于2084年达到峰值87.5%。人口负增长意味着没有足够的年轻人来缴纳社保金，以支持老年人的退休金。
七、年轻人对缴纳个人养老金的不愿
中国快速变化的人口结构给其资金不足的养老金体系增加了压力，而中国较低的退休年龄使这一问题更加严重。
中国希望年轻人为退休攒钱。现年30岁、没有工作的陶·斯威夫特（音）对此没什么兴趣。
“退休领了养老金那种东西，”他问道。“我没有抱着太大的希望说一定能拿到手。”
生活在南方城市成都的陶并不是唯一有这种想法的人。在网络论坛上和朋友间，年轻人在质疑是不是应该为养老攒钱。有人选择不交，理由是工作机会匮乏，工资低，觉得未来充满不确定性。
他们的这种怀疑态度对中国领导人来说是一个严峻的挑战。在不到三十年的时间里，这个国家从一个年轻社会变成了正在迈向老龄化的社会。生育连续七年下滑，加速了劳动人口少于退休人口那一天的到来。
快速变化的人口结构给中国现有的这个资金不足的养老金系统构成了巨大的压力。中国的平均退休年龄为54岁，低于世界上大多数地方，进一步增加了压力。
中国目前面临走向资本主义的四十年来最剧烈的经济放缓，这导致许多人失业，或者没有多少可以用于储蓄的余钱。
八、中国民众对政府不信任
台湾国防安全研究院助理研究员方琮嬿在接受美国之音采访时表示，民众的质疑反映了对政府财政状况的深层忧虑，而这种担忧并非空穴来风。她指出，个人养老金存在的目的显然是为了要去填补第一支柱的基本养老保险的不足，可是从中国各地频传银行存款提领不出钱的抗争，或是政府、医院欠薪，又或是拖延退休金等抗议事件，可以看出中国经济不振已影响到众多公共事业，自然可能包括社会福利的萎缩，而且这是有前例可循的。
“我不敢说中国政府它做这样子的一个推动个人养老金本身就是要去创造一个庞氏骗局，它可能本身没有这个意图，可是很难讲，到最后如果它因为现在财政状况不是很好了，而且可能越来越糟，所以也就是说难免人民会有这种忧虑，”方琮嬿说。
旅居美国的中国社会学家、原人民大学教授周孝正以他个人的经历进一步揭示了养老金信任危机。他表示，原本稳定的养老金可能因政治因素“说停就停”，让公众对未来养老金的保障性更感疑虑。他说，他在中国人民大学教书30多年，在十几年前退休，原本每个月可领取将近一万元人民币的退休金，但是在三年前突然接到了一通来自人民大学的电话，说要将他“开除”，自此就把他的养老金给停了。周孝正过去在中国就经常以敢于发表不同于政府的见解著称。
他对美国之音说：“他（中共）现在也没钱了，没钱了怎么办？他就想继续骗，用这个中国的话就骗韭菜，割韭菜，从这个所谓中共国成立75年了，他一直都在诈骗，彻头彻尾地、彻底彻外地有组织诈骗，一分钱也不能给，它不是养老金，原来的养老金也没有啊！”
九、中国空头帐户多
中国个人养老金的试办期间正值中国地方政府负债累累之时，根据中国国务院9月底公布的“国务院关于2023年度政府债务管理情况的报告”，全国政府法定债务超过70万亿元人民币，法定负债率为56.1%，但一般认为实际数字可能更高。中国政府的财政状况不佳，直接影响到的是青年就业率以及养老金参保率。
根据官方数字，中国养老第一支柱在去年底的参保人数为10.66亿人，普及率达九成以上，但到了第二支柱和第三支柱的参保人数大幅滑落至3144万与5000万人。在官方宣布全面推广个人养老金的2024年12月，官方称第三支柱的参保人数已达7000万人。
但值得注意的是，这7000万人当中，绝大多数的账户是处于“闲置”状态，或是为了获得新开户的优惠和赠品，而没有真正把钱存进户头进行投资。Ｘ上就有网友就指出，他去银行办卡时，一直被行员推销开个人养老金账户，行员跟他说开户后转帐就没有限额，否则一天最高只能提领5000元。
十、个人养老金虚假开户是银行下达考核任务
中国媒体第一财经在12月12日也报道说，随着个人养老金制度全面铺开，银行也下达了“考核”任务，准备百日攻坚行动。有一位国有银行个人金融部门的工作人员透露，目前银行给出的具体任务指标是：“每位员工大约需要完成20至30件的开户任务，从现在到明年一季度末。”
中国社会保障学会养老金分会副会长、泰康养老保险副总裁田军对中国媒体坦言，个人养老金制度存在三大核心痛点，即开户多，但投资少；产品多，但产品同质化严重；个人养老金产品涉及保险、基金、储蓄和理财，也需进行资产配置和风险控制。
方琮嬿提出相同的观察。她指出，中国第一支柱的覆盖率达九成以上，但到了第二支柱的覆盖率只有将近8%，第三支柱的覆盖率也很低，加上很多人开设的个人养老金账户是“空户”，代表其本身的吸引力不足。
十一、个人养老金难解根本问题
专家方琮嬿分析，究其原因，对有钱人而言，他们有更多的理财商品可以选择，所以根本不需要个人养老金，但对于真正需要这笔保险金的中低劳工来讲，如果他们的生活本来就有一些困难了，还要他们每个月再投入一些钱，无疑是一笔额外的压力，尤其这笔钱是投资，如果遇到市场环境不佳，是有可能赔钱的。即便有减税优惠，但实际上对于收入不高、本身就没有达到课税标准的劳工而言，其实也起不了作用。
方琮嬿说：“所以我觉得这也就是为什么一直到今天为止，个人养老金的覆盖率是不高的，就是说即便去开了账户，可是他后续去把这个钱放进去账户的情况是比较少的，那本身的这个结构性的吸引力就不大。”
她说，在中国养老金制度本已存在缺口的情况下，加上中国经济不佳，以及年轻人不想生小孩的少子化趋势，可以预见未来中国养老金的负担压力将会越来越重，运作也会越来越困难。
详情请参看：
1、人社部：个人养老金领取时需要缴纳3%个人所得税
https://is.gd/NeqQUS
2、个人养老金
https://www.youtube.com/watch?v=E6NstRjlqLk
3、关于在全国范围实施个人养老金个人所得税优惠政策的公告
https://www.gov.cn/zhengce/zhengceku/202412/content_6992498.htm
4、对华评论：不是收税是抢劫
https://www.chinaaid.net/2025/06/blog-post_85.html
5、审计报告披露多项挪用资金问题，涉四百余亿城乡居民养老保险
https://m.mp.oeeee.com/a/BAAFRD0000202506271098482.html
6、中国全面推行“个人养老金”，民众质疑是“合法割韭菜”难解养老金缺口
https://is.gd/AKPifk
7、中国将全面推动自愿制个人养老金民众疑虑未解
https://www.cna.com.tw/news/acn/202412120178.aspx
8、为什么越来越多中国年轻人不愿交养老金
https://cn.nytimes.com/china/20240408/china-pensions-youth-retirement/
9、继2022年试点之后，中国将在全国范围实施个人养老金制度，以解决养老金支付紧张的问题。
https://www.zaobao.com/news/china/story20241212-5583323
10、我国养老金体系发展现状、困境与政策建议
http://iigf.cufe.edu.cn/info/1012/3431.htm
11、什么模式是世界各国养老金体制主流模式？
https://www.cpic.com.cn/c/2021-05-31/1774733.shtml
12、个人养老金制度：发展逻辑、国际借鉴及政策建议
https://pdf.hanspub.org/fin2024143_341141042.pdf
13、只要缺钱就开单罚款成“财政药方”？中国各地民怨高涨
https://lingbaxianzhang.blogspot.com/2025/06/blog-post_659.html
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